Une mesure fiscale en cours d’étude pourrait bien faire sourire de nombreux retraités touchant moins de 2 500 € par mois. Un changement dans le mode de calcul de l’impôt sur les pensions pourrait alléger la note. Mais cette bonne nouvelle dépend d’un point clé à ne pas manquer. Voici ce que vous devez savoir pour comprendre si cela vous concerne.
Ce qui va changer à partir de 2026
Actuellement, les pensions de retraite bénéficient d’un abattement de 10 % lors du calcul de l’impôt. Cet abattement comporte un minimum de 450 € par personne et un plafond de 4 399 € par foyer fiscal.
Ce système pourrait être remplacé par une déduction forfaitaire fixe. Initialement fixée à 2 000 €, cette déduction a été portée à 3 000 € par retraité suite à un amendement voté par le Sénat. Cette nouvelle approche changerait la manière dont votre impôt est calculé… et pourrait jouer en votre faveur selon le montant de votre pension.
Pourquoi le seuil des 2 500 € mensuels est crucial
Avec une déduction fixe de 3 000 €, le seuil à retenir est 30 000 € de pension annuelle, soit environ 2 500 € par mois. Ce point correspond au croisement entre les deux régimes :
- En dessous de 30 000 € : la déduction forfaitaire est plus ou aussi avantageuse que l’abattement actuel.
- Au-dessus de 30 000 € : le système en place (10 % avec plafond) vous est souvent plus favorable.
Cela signifie que pour une majorité de retraités modestes, la réforme est plutôt une bonne nouvelle.
Exemples concrets pour mieux visualiser
Cas n°1 : pension de 1 800 € par mois
- Pension annuelle : 21 600 €
- Avec 10 % d’abattement : 21 600 € − 2 160 € = 19 440 € de revenu imposable
- Avec la déduction fixe de 3 000 € : 21 600 € − 3 000 € = 18 600 €
Verdict : vous êtes gagnant. Votre revenu fiscal diminue.
Cas n°2 : pension de 3 000 € par mois
- Pension annuelle : 36 000 €
- Avec 10 % d’abattement : 36 000 € − 3 600 € = 32 400 €
- Avec la déduction fixe : 36 000 € − 3 000 € = 33 000 €
Verdict : vous payez un peu plus d’impôt, mais c’est moins douloureux qu’avec la version initiale à 2 000 €.
Comment savoir si vous êtes concerné positivement ?
Voici une méthode rapide :
- Calculez votre pension annuelle : multipliez votre montant mensuel par 12.
- Comparez ce montant à 30 000 €. En dessous = bonne nouvelle. Au-dessus = vigilance.
Pour aller plus loin, vous pouvez faire une double simulation :
- Appliquez 10 % d’abattement (en respectant le minimum et le plafond).
- Soustrayez 3 000 € avec la méthode forfaitaire proposée.
Le montant le plus bas vous indique l’option la plus favorable.
D’autres facteurs réduisent déjà vos impôts
N’oubliez pas que d’autres dispositifs peuvent alléger votre fiscalité :
- Abattement spécial pour les plus de 65 ans :
- 2 795 € si le revenu net imposable ≤ 17 510 €
- 1 398 € si revenu entre 17 510 € et 28 170 €
- Ces montants sont doublés pour un couple remplissant les conditions.
- Exonération des prélèvements sociaux (CSG, CRDS, CASA) si le revenu fiscal de référence par part ≤ 12 818 €.
- Taux réduit de CSG à 3,8 % entre 12 818 € et 16 755 €.
Ce que vous pouvez faire dès maintenant
Rassurez-vous, rien ne change pour votre impôt 2025 sur les revenus de 2024. Le changement est prévu, au plus tôt, dans le budget 2026. Mais vous pouvez anticiper :
- Faites deux simulations, avec les deux formules, pour mieux comprendre votre cas personnel.
- Évitez les pics de revenu imposable en étalant si possible les revenus exceptionnels.
- Alimentez vos produits d’épargne retraite pour lisser vos revenus futurs.
- Suivez les débats parlementaires : le montant de la déduction pourrait encore évoluer.
Conclusion : si votre pension est sous les 2 500 € par mois, la réforme vous est probablement favorable. Mais un petit calcul précis vous permettra d’anticiper – et peut-être d’économiser. Et dans le doute, n’hésitez pas à consulter un fiscaliste.
